Balance financiero Fisiocenter 2015

CENTRO INTEGRAL DE REHABILITACIÓN FISIOCENTER LTDA. Nit. 900.081.662-7

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 DECARÁCTER GENERAL

NOTA1.-ENTIDAD REPORTANTE

El Centro Integral de Rehabilitación FISIOCENTER LTDA., con nit. 900.081.622-7  fue constituido mediante escritura pública número 400 el 21 de abril de 2006 en la Notaría Única del municipio de La Plata Huila, Inscrita el 27 de abril de 2006 bajo el número 00021425 del libro IX , por la cual se constituyó la persona jurídica, inscrita en la Cámara de comercio de la ciudad de Neiva con sede en el municipio de La Plata el 27 de abril del mismo año bajo la Matricula No. 0016311, cuyo objeto social es Realizar toda clase de trabajo relacionado con la prestación de servicios de la salud en Terapia física, Terapia  respiratoria, fonoaudiología, terapia ocupacional, psicología y otros relacionados con el área de la salud, además de adelantar actividades del orden educativo encaminadas a la promoción de la salud y prevención de la enfermedad y atención de diferentes grupos poblacionales. En desarrollo de su objeto social, el Centro podrá: a) Adquirir, enajenar, gravar, administrar, tomar y dar  en arrendamiento toda clase de bienes, b) Intervenir ente terceros o ante los mismos socio, como acreedores o deudores, en toda clase de operaciones de crédito, recibiendo las garantías del caso, cuando haya lugar a ellas, c) Celebrar con establecimientos de crédito o compañías aseguradoras todas las operaciones de crédito y seguro que se relacionen con los bienes y negocios sociales de la sociedad, d) Girar, aceptar, endosar, cobrar, pignorar, ceder y negociar en general títulos valores y cuales otras clases de títulos, e) formar parte de otras sociedades que se propongan, actividades semejantes, complementarias y accesorias de la empresa social o que sean de conveniencia general para los asociados o absorber tales empresas, f) Transferir o desistir y apelar las decisiones de arbitros en las cuestiones que tenga interés  frente a terceros o a los asociados mismos o a sus administradores y trabajadores, g) Transformarse en otro tipo legal de sociedad o fusionarse con otras o otras sociedades, h) Obtener derecho de propiedad sobre marcas, dibujos, insignias y aceptarlos a cualquier título, i) Celebrar, ejecutar en general todos los actos o contratos preparatorios, complementarios o accesorios de todos los anteriores y los que se relacionan con la existencia en el funcionamiento de la sociedad y de los demás que sean conducentes al logro de los fines sociales. La sociedad podrá utilizar para todos sus efectos la sigla FISIOCNETE LTDA. Su domicilio principal es la ciudad La Plata Huila y su duración está prevista hasta el 21 de abril de 2016. Está inscrito como Entidad prestadora de Salud IPS desde el 06 de diciembre de 2006, fecha en la cual se radico el formulario de solicitud de habilitación como prestador habilitado, proceso en el cual se le otorga el código de prestador No. 413960086101, calificado en el Régimen Tributario Fiscal General, responsable del impuesto a la Renta desde el momento de su inscripción por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN. Sujeto a supervisión y control por la Superintendencia de Salud.

Nota 2. -Principales políticas y prácticas contables

En su contabilidad y en la presentación de los Estados Financieros, la sociedad observa las normas contables de general aceptación establecidas en el decreto 2649 de 1993, y en las demás normas señaladas por la Superintendencia de Salud en lo relacionado a las Instituciones prestadoras de salud IPS. Las principales políticas y prácticas contables utilizadas por el Centro Integral de Rehabilitación FISIOCENTER LTDA., en su contabilidad y en la presentación de sus estados financieros son:

Deudores

Los registros contabilizados en la cuenta "clientes" comprenden el cobro de los servicios prestados por la sociedad a los usuarios autorizados por cada uno de los prestadores del servicio de salud con la cual la entidad ha celebrado convenios de prestación de servicios de salud.

Propiedades y equipo

Las propiedades y equipo se registran a su valor de costo. La depreciación se calcula por el método de línea recta, con base en la vida útil estimada de los activos, aplicando los siguientes porcentajes  mensuales:  Equipo  de  Cómputo  y  Comunicación  1.67%  y  Muebles  y  Equipo

Electrónico 0.83 %. Los activos cuyo costo de adquisición es inferior al salario mínimo legal vigente para el presente año (base año 2008) se deprecian totalmente en el mes en que se adquieren.

Diferidos

Los gastos pagados por anticipado representan el valor de los seguros y gastos pagados por anticipado, que se llevan al gasto durante el periodo de cubrimiento de las pólizas y el período previsto de utilización de los diferentes gastos. Los cargos diferidos están compuestos por el saldo de organización y preoperativos y software para computadores, que de acuerdo con las normas vigentes se amortizan a cinco y a tres años respectivamente.

Impuestos, gravámenes y tasas

La provisión para impuesto sobre la renta se determina con base en estimaciones de la renta gravable, con el objeto de relacionar adecuadamente los ingresos del periodo con sus costos y gastos.

Pasivos laborales

Comprende el valor de los pasivos a cargo de la sociedad y a favor de los trabajadores, originados en virtud de normas legales, las cuales se contabilizan mensualmente y se consolidan al final del ejercicio con base en las disposiciones legales.

Reconocimiento de ingresos y gastos

Todos los ingresos y gastos se reconocen por el sistema de causación. Los ingresos operacionales son originados por el cobro del servicio de salud, el cual está pactado y facturado mes vencido en pesos colombianos, liquidados al último día hábil del mes anterior al facturado.

Nro. 03 Limitaciones y deficiencias de tipo operativo y administrativo que inciden en el normal desarrollo del proceso contable y/o afectan la consistencia y razonabilidad de las cifras En la entidad se presenta una limitación de tipo administrativo la cual genera deficiencias y que inciden en el desarrollo del proceso contable tal como la ausencia de un software contable propio para el manejo de los inventarios de bienes muebles, de consumo y devolutivos, y lo mas importante que permita llevar la contabilidad y el control presupuesta! de la entidad, ya que dichas operaciones contables y presupuéstales se están llevando en el software Contable SIIGO de propiedad del Asesor contable, el cual reposa en la oficina del mismo, lo que dificulta el control adecuado de las partidas presupuéstales en forma diaria y oportuna, labor que es ejercida por el contador de forma semanal y mensual a falta del mencionado software.

Lo mismo sucede en la elaboración de los comprobantes y órdenes de pago, los cuales son elaborados en forma manual, lo que dificulta el manejo adecuados de los consecutivos de numeraciones y fechas.

NOTAS DE CARÁCTER GENERAL NOTA Nro. 04.   EFECTIVO (11)

Dentro de este grupo se registran   los fondos disponibles en caja general y   la cuenta de ahorros existentes en Banco de Bogotá con sede en La Plata, como se detalla a continuación:

NOTA Nro. 05   CUENTAS POR COBRAR

Este grupo se presentan todas las cuentas por cobrar que representan derechos a favor del Centro Integral de Rehabilitación FISIOCENTER LTDA., originadas por la prestación del servicio de salud a las empresa prestadoras que operan en el municipio y demás vinculados con los cuales se han celebrado convenios. A demás representan las retenciones en la fuente que le han practicado a la entidad las cuales se constituyen como retención a favor que serán descontadas al momento de declarar y presentar la correspondiente declaración de renta anual ante la Dirección de Impuestos Nacionales DIAN, como se detalla a continuación:

NOTA Nro. 06 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Este grupo registra los bienes adquiridos por la entidad para su normal funcionamiento. A demás incluye el valor correspondiente a la Depreciación Acumulada. La propiedad Planta y Equipo se encuentra constituido por equipos de cómputo y de comunicación, impresoras.